个人贷款业务变异潜在风险应引起关注

随着商业银行个人贷款业务的快速发展,其在功能、性质和管理等方面均发生了不同程度的变异,特别是在当前信贷紧缩的总体形势下,仍被各家银行作为发展**的个人贷款业务,更容易成为各类资金紧张企业变相追逐的热点,潜在风险值得高度关注。

个人贷款业务变异的主要表现

一、功能变异——个人业务公司化

随着商业银行公司类贷款业务管理的日趋严格和权限逐步上收，以自然人名义借款与公司用款和还款方式相比，因其占用资金时间长、成本低、手续简单，正越来越受到各企业的青睐，由此导致了个人贷款业务功能的快速变异。无论开发商（经销商）或中介机构以其内部职工、关联企业员工等名义向银行申请贷款，还是企事业单位以员工个人购买汽车、住房名义办理按揭，或者不符合借款资质的购房（车）人以他人名义申请贷款，实际使用资金和承担偿还债务的都是企业，而名义上的借款人均未得到资金的支配权。据对某县100家中小企业的调查，有30家中小企业使用的贷款是以个人名义承贷的，少的几万元，多的高达200多万元。

二、性质变异——真实业务虚假化

从业务性质方面分析，变异后的个人贷款，大都是各类企业在贷款申请、抵押登记、分期还款等环节采取虚构贷款用途、出具虚假收入证明、伪造借款人签字和自付款证明等手段，达到骗取银行资金和掩盖贷款真实用途的目的，其中既涉及开发商或经销商、资产购买人、银行及政府有关管理部门，也涉及资产交易、评估、抵押、登记、过户、贷款营销、审查和贷后管理等多个环节。造假手法：一是收集多人身份资料，虚构借款主体；二是按揭标的不符合条件、产权无法保证甚至根本不存在；三是以虚假收入证明骗取较高的信用额度；四是避开“面签”制度，伪造借款人签字；五是利用市场不规范或银行管理漏洞，重复抵押或虚增抵押物面积，或者伪造房地产抵押文书，出具虚假抵押登记手续；六是以虚假合同、虚构交易背景等方式骗取贷款；七是首付款未真实入账或者来源不符合规定，有些则是采取虚假现金交款单等手段制造借款人已付首付款的假象；八是通过设立虚假的“代发工资户”等方式掩盖借款人实际归还贷款的真相，还款来源是企业的生产经营收入而不是借款人的个人收入所得。

三、管理变异——零售业务批发化

从运作和管理的色度讲，个人业务属于典型的银行零售业务，但是由于发展规模过快、相应的人员和管理滞后，所以多数银行往往采取简单化和批量办理的方式，致使风险控制难以到位，管理精细化也无从谈起。变异后的个人贷款，共同的典型特征就是批量集中办理，统一偿还贷款本息：一是承贷群体多为实际用款单位的内部职工或关系人;二是往往在较短的时间中集中办理，且借款金额、期限相近，借款后大量的“借款人”在同一时间、同一机构、同一柜台由同一银行操作员办理还款，具有明显的同一性特征；三是实际用款企业以代发工资名义，通过现金存入或转账等方式，为借款人偿还当月到期贷款，有时表现为通过某一个个人账户为他人统一支付月供款，有的甚至直接由企业出纳人员统一办理批量交款。

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个人贷款业务变异的风险隐患与危害

一、金融机构存在潜在的信贷风险

这些办理虚假个贷的开发商（中小企业）往往伴随着资金紧张、项目不合规、资金被挪用等现象，还款来源缺乏有效保障，而抵押物的虚假或价值高估又使其风险缓释作用难以实现，更加大了贷款违约损失率，一旦资金周转出现问题，资金链条断裂，就会直接影响贷款偿还，银行必将面临巨大的资金损失风险。

二、容易造成金融统计数据失真

放贷金融机构按照金融统计口径，将此类贷款统计到“个人贷款”中，而实际上却投入企业使用，从而造成金融统计数据失真，容易使政府部门、金融机构对中小企业的生产经营、当地经济发展产生误判。

三、造成企业信用信息失真

有些企业以个人承贷的方式从金融机构获得了大量贷款供其使用，但通过征信系统查询却查不到这些贷款，征信息统无法反映这类企业的真实负债、真实信用状况，容易造成企业信用信息失真，信息采集的真实性难以保证。

对策建议

一、完善县域金融机构信贷管理体制，加大对经济欠发达地区中小企业的支持力度

一是建立健全科学的贷款营销机制。县域金融机构应围绕地方政府经济发展战略，延长产业链条，增强整体带动力，**支持具有地方特色和资源优势的生产基地建设。争取上级行适度下放贷款审批权、银行承兑汇票和贴现审批权限，减少贷款审批环节，多渠道、多方式增加信贷投入。二是改进现有信用评级机制。建立中小企业项目信息库，对中小企业评级授信时，改变只注重资产规模等硬性**的静态分析模式，加入对企业发展前景的动态评估，适当放宽县域中小企业的信贷准入条件,从而也减少了“个贷企用”现象的发生。

二、强化内部控制，有效遏制个人贷款变异

一要严格执行个人贷款与借款人面谈制度，坚持双人调查和通过借款人所在单位、税务、工商部门等独立第三方进行调查，核实借款人信息包括各项权证在内的文件资料和其他信息的完整性、真实性和有效性，落实贷后管理各项措施，定期回访借款人，持续监控贷款风险。二要进一步完善IT系统，有效识别、控制个贷风险。加大技术和资源投入，借鉴国外银行的先进经验，建立并完善涵盖主要业务领域的全功能技术体系，并将部分内控措施直接嵌入计算机系统，减少人为控制因素，同时要实现系统中信贷管理和财务会计管理的有机结合，形成信贷、会计信息的资源共享。三要严格授权授信管理，提高经营管理水平。进一步完善授权授信体系，强化对分支机构的业务指导和管理。根据各分支机构的经营管理水平、风险管理能力进行区别授权；加强授权授信执行情况的监督检查，建立对各分支机构的动态风险考核机制，并根据实际情况及时调整授权授信；对权力过大而管理不到位的商业银行分支机构，实行**监督，促其及时整改。

三、加大监督检查力度，严肃责任追究

一是定期对个人贷款业务的风险状况进行独立评估、审计。对业务“超常规”发展、不良贷款比例高、上升过快且风险相对集中的分支机构要进行有针对性的检查。二是强化信贷人员责任意识，加大对违规问题的查处力度。对商业银行内部人员与外部机构勾结、或与外部人员合伙作案形成风险的，一经查实，要按照规定严肃处理，并上追两级领导责任；对未及时发现和处置有关贷款风险造成损失的，要严格追究责任人员和相关领导责任；对涉嫌违法犯罪的，要尽量收集相关证据，及时移送司法机关处理。

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